KDV'nin muhasebe kaydı ne zaman yapılır?

KDV'nin muhasebe kaydı ne zaman yapılır?

KDV'nin muhasebe kaydı, her ayın 24'üne kadar elektronik ortamda önceki aya ait KDV beyannamesi verildiğinde yapılır

Satış faturası muhasebe kaydı nasıl olur?

Satış faturası muhasebe kaydı, aşağıdaki örnek yevmiye maddesiyle açıklanabilir: 2 Ocak 2025. 120 ALICILAR 14.400 TL. 391 HESAPLANAN KDV 2.400 TL. 600 YURT İÇİ SATIŞLAR 12.000 TL. Bu kayıt, A Ltd. Şti.'nin müşterisine 1 yıllık bilgisayardan uzak bağlantı yazılımının kullanım bedelini 12.000 TL + KDV bedelle fatura ettiği durumu ifade eder. Satış faturası muhasebe kaydı, ayrıca şu adımları da içerir: Satılan malın bedeli gelir olarak yazılır. KDV tahakkuku yapılır. Müşteri cari hesabı alacaklandırılır. Muhasebe kayıtları, mali tabloların doğruluğunu sağlar ve vergi beyanlarının temelini oluşturur. Örnek kayıtlar ve muhasebe işlemleri, işletmenin özel şartlarına göre değişiklik gösterebilir. Bu nedenle, bir uzmana danışılması önerilir.

Özel araçlarda KDV gider yazılır mı muhasebe kaydı nasıl yapılır?

Özel araçlarda KDV, belirli koşullar altında gider olarak yazılabilir. 2025 yılı için, araç kiralama gider kısıtlaması kapsamında, aylık kira giderleri 37.000 TL'ye kadar olan tutarlar gider olarak gösterilebilir. Muhasebe kaydı için, araç kiralama faturası "700'lü hesaplar" üzerinden "pazarlama ve genel yönetim gideri" olarak kaydedilir. KDV'nin gider olarak yazilebilmesi için harcamaların faturalandırılması gereklidir; aksi takdirde faturalandırılmamış harcamalar gider olarak gösterilemez.

Tevkifatlı satış faturası muhasebe kaydı nasıl yapılır?

Tevkifatlı satış faturası muhasebe kaydı şu şekilde yapılır: Satıcı Açısından Muhasebe Kaydı: 120 Alıcılar Hesabı (Borç). 601 Satış Geliri Hesabı (Alacak). 391 KDV Hesabı (Alacak). 136 Alacaklar Hesabı (Borç). Alıcı Açısından Muhasebe Kaydı: 740 Gider Hesabı (Borç). 191 İndirilecek KDV Hesabı (Borç). 360 Ödenecek KDV Hesabı (Alacak). 320 Satıcılar Hesabı (Alacak). Örnek bir muhasebe kaydı şu şekilde olabilir: Tevkifatlı Fatura Satış Kaydı: 120 Alıcılar Hesabı (Borç) 114,40. 600 Satış Geliri Hesabı (Alacak) 100,00. 391 KDV Hesabı (Alacak) 14,40. Tevkifatlı Fatura Alış Kaydı: 760 Gider Hesabı (Borç) 100,00. 191 İndirilecek KDV Hesabı (Borç) 18,00. 320 Satıcılar Hesabı (Alacak) 114,40. 360 Ödenecek KDV Hesabı (Alacak) 3,60. Tevkifatlı faturalar, KDV beyannamesinde “kısmi tevkifat uygulanan işlemler” bölümünde beyan edilir. Muhasebe kayıtları, mali müşavirle görüşülerek yapılmalıdır.

Tenzil edilen KDV muhasebe kaydı nasıl yapılır?

Tenzil edilen KDV'nin muhasebe kaydı hakkında bilgi bulunamadı. Ancak, KDV muhasebe kayıtları hakkında bilgi bulunabilecek bazı kaynaklar şunlardır: YouTube. muhasebenews.com. dergipark.org.tr.

Serbest meslekte KDV muhasebe kaydı nasıl olur?

Serbest meslekte KDV muhasebe kaydı, aşağıdaki adımları içerir: 1. Brüt Tutarın Hesaplanması: KDV dahil tutar, brüt tutar olarak kabul edilir. 2. KDV'nin Hesaplanması: Brüt tutar üzerinden KDV oranı (%18) uygulanır. 3. Stopajın Hesaplanması: Brüt tutar üzerinden stopaj oranı (%20) uygulanır. 4. Tahsil Edilecek Tutarın Hesaplanması: KDV ve stopaj düşüldükten sonra kalan tutar, serbest meslek erbabının alacağı net tutardır. Örnek Muhasebe Kaydı: - 7XX Gider Hesabı: Brüt tutar. - 191 İndirilecek KDV: KDV tutarı. - 360 Ödenecek Vergi ve Fonlar: Stopaj tutarı. - 329 Diğer Ticari Borçlar: Tahsil edilecek tutar (KDV dahil). Not: Serbest meslek erbapları, her tahsilat için e-Serbest Meslek Makbuzu (e-SMM) düzenlemek zorundadır.

Gider yazılamayan KDV nasıl muhasebeleştirilir?

Gider yazılamayan KDV, kanunen kabul edilmeyen gider olarak muhasebeleştirilir. Bu durum, aşağıdaki hallerde ortaya çıkabilir: - KDV'nin indirilememesi: KDV Kanunu'nun 30. maddesine göre bazı işlemler için indirilen KDV'nin indirimi yasaktır. - İşlemi bırakan mükellefler: İndirilemeyen KDV, işi bırakan mükellefler için kurumlar vergisi matrahının tespitinde gider veya maliyet unsuru olarak dikkate alınabilir. Ayrıca, KDV'nin gider olarak yazılamayacağı durumlarda, alacak olarak değerlenmesi veya şüpheli alacak karşılığı ayrılması da mümkündür.

Muhasebe kayıtları en geç ne zaman yapılır?

Vergi Usul Kanunu'na göre muhasebe kayıtlarının en geç 10 gün içinde deftere kaydedilmesi gerekmektedir. Ancak, muhasebe fişlerine dayanarak kayıt yapan işletmelerde bu süre 45 gündür.